Του Γιώργου Λαμπίρη

Μητρώο πραγματικών δικαιούχων, το οποίο θα συνδέεται ηλεκτρονικά με τον ΑΦΜ κάθε νομικού προσώπου ή νομικής οντότητας, παρέχοντας στο υπουργείο Οικονομικών και στην Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων, πρόσβαση τόσο στην ΑΑΔΕ, όσο και σε εισαγγελικές ή ελεγκτικές αρχές με στόχο την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων απο εγκληματικές δραστηριότητες, συστήνεται σε διάστημα έξι μηνών από τη δημοσίευση του νόμου 4557/2018.

Σημειώνεται ότι η δημοσίευση του νόμου πραγματοποιήθηκε στις 30 Ιουλίου και επομένως, η λειτουργία του μητρώου σύμφωνα με την εγκύκλιο που εξέδωσε η φορολογική αρχή, θα πρέπει να ξεκινήσει από το τέλος Ιανουαρίου του 2019.

Στην ΑΑΔΕ η εποπτία των υπόχρεων

Επίσης, κατά την ίδια εγκύκλιο της φορολογικής αρχής, η αρμοδιότητα εποπτείας των υπόχρεων προσώπων μεταφέρεται από τη Γενική Διεύθυνση Φορολογικής Διοίκησης στην Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων.

Ως υπόχρεοι, οι οποίοι άπτονται των αρμοδιοτήτων της ΑΑΔΕ καθορίζονται οι εξής:

α) Οι εξωτερικοί λογιστές- φοροτεχνικοί και τα νομικά πρόσωπα παροχής λογιστικών- φοροτεχνικών υπηρεσιών, καθώς και ιδιώτες ελεγκτές, 


β)  Οι μεσίτες ακινήτων του Ν.4093/2012 (Α ́222) για συναλλαγές των οποίων η αξία ανέρχεται σε τουλάχιστον δέκα χιλιάδες ευρώ, ανεξαρτήτως αν το ποσό αυτό αφορά αγορά, πώληση ή μηνιαίο μίσθωμα εκμίσθωσης ακινήτου, και 


γ)  Οι έμποροι και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας, όταν η αξία της συναλλαγής ανέρχεται σε τουλάχιστον δέκα χιλιάδες ευρώ, ανεξάρτητα από το εάν αυτή διενεργείται με μια μόνο πράξη ή με περισσότερες, μεταξύ των οποίων φαίνεται να υπάρχει κάποια σχέση.