ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ :  Θα ελέγχονται αφού η φορολογική αρχή έχει ήδη ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΑ στην διάθεσή της  όλη την κίνηση των τραπεζικών λογαριασμών του κάθενός μας.

Εάν οι τραπεζικές καταθέσεις δεν δικαιολογούνται (δηλαδή είναι μεγαλύτερες από τα δηλωθέντα εισοδήματα της χρονιάς), ΤΟΤΕ ΘΑ ΕΦΑΡΜΟΖΟΝΤΑΙ :

Α. ΟΙ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΗ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ

Β. ΟΙ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΟΙΝΙΚΗ  ΔΙΩΞΗ ανάλογα με το ύψος του οφειλομένου φόρου