Στην κατάσταση αυτή αναγράφονται:

1. Οι παρακρατούμενοι φόροι:

•ΦΜΥ του άρθρου 15 του ΚΦΕ

•Μερισμάτων της παρ. 1α του αρθ. 64 του ΚΦΕ

•Τόκων του άρθρου 64§1β του ΚΦΕ

•Δικαιωμάτων και λοιπών πληρωμών (αρθ. 64§1γ ΚΦΕ)

•Αμοιβών για συμβουλευτικές και λοιπές υπηρεσίες (αρθ. 64§1δ ΚΦΕ)

•Τεχνικών έργων (άρθρο 64§1δ ΚΦΕ)

•Για το ασφάλισμα ομαδικών συμβολαίων (άρθρο 64§1ε ΚΦΕ)

•Προμήθειας φορέων Γενικής Κυβέρνησης (άρθρο 64§2 ΚΦΕ)

•Λοιποί παρακρατηθέντες φόροι

2. Έμμεσοι και λοιποί φόροι:

•Φ.Π.Α.
•Αναγράφονται τα ποσά που καταβλήθηκαν με έκτακτη δήλωση ΦΠΑ από μη ενταγμένους στο ΦΠΑ, όταν πρόκειται για μη επιτηδευματίες

•Αναγράφεται ο ΦΠΑ που προκύπτει μετά από έλεγχο

•Φόρος πολυτελείας

•Χαρτόσημο

•Λοιποί φόροι

Στη στήλη προκύπτοντες φόροι, αναγράφονται αυτοί που προκύπτουν από τα βιβλία.

Στη στήλη δηλωθέντες φόροι, αναγράφονται αυτοί που δηλώθηκαν και βεβαιώθηκαν με την δήλωση που υποβλήθηκαν (άμεσος προσδιορισμός φόρου, σύμφωνα με το άρθρο 31 του νόμου 4174/2013). Η διαφορά, αναγράφεται στην τρίτη στήλη.

Εφόσον υπάρχουν και λοιποί έμμεσοι ή παρακρατηθέντες φόροι που δεν αναγράφονται στην κατάσταση αυτοί θα καταχωρούνται με προσθήκη ανάλογων γραμμών.

3. Δεν αναγράφονται:

•Ο φόρος εισοδήματος, η έκτακτη εισφορά, ο Φ.Α.Π., ποσά περαιώσεων,

•Δεν αναγράφονται φόροι υπέρ τρίτων όπως: τέλη που αποδίδονται στους δήμους ή σε άλλους οργανισμούς (δημοτικός φόρος διαμονής-εστίασης- αγγελιόσημο).

•Ο προκαταβλητέος φόρος αρχιτεκτόνων - μηχανικών δεν αναγράφεται στην κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης (ΠΟΛ. 1097/2015).